Процедуры легализации (Национальный Банк РК, 15 декабря 2015 г.)

Процедуры легализации

 

Общие положения

     Лица, имеющие право принимать участие в легализации имущества

     Имущество, подлежащее легализации

     Имущество, не подлежащее легализации

     Срок легализации

     Основные гарантии для лиц, легализующих имущество

Краткая процедура легализации денег

     Способы легализации денег

     Финансовые организации, допускаемые к акции по легализации денег

     Валюта, в которой могут быть легализованы деньги

     Возврат ранее уплаченного сбора

     Способы подачи специальной декларации

Краткая процедура легализации имущества

     Способы легализации имущества

     Способы подачи специальной декларации

 

 

Общие положения

 

Лица, имеющие право принимать участие в легализации имущества

Граждане Республики Казахстан, оралманы и лица, имеющие вид на жительство в Республике Казахстан.

 

Имущество, подлежащее легализации

- деньги

- ценные бумаги

- доля участия в уставном капитале юридического лица

- недвижимое имущество, оформленное на другое лицо (кроме космических объектов и линейной части магистральных трубопроводов), право на которое или сделки по которому в соответствии с законодательством Республики Казахстан подлежат государственной регистрации

- здания (строения, сооружения), находящиеся на территории Республики Казахстан, соответствующие строительным нормам и правилам, а также целевому назначению занимаемого земельного участка, принадлежащего субъекту легализации на праве собственности

- недвижимое имущество, находящееся за пределами территории Республики Казахстан

 

Имущество, не подлежащее легализации

Не подлежит легализации имущество, полученное в результате:

- совершения преступлений против личности, семьи и несовершеннолетних, конституционных и иных прав и свобод человека и гражданина, мира и безопасности человечества, основ конституционного строя и безопасности государства, собственности, безопасности информационных технологий, интересов службы в коммерческих и иных организациях, общественной безопасности и общественного порядка, здоровья населения и нравственности, порядка управления, правосудия и порядка исполнения наказаний;

- совершения экологических, транспортных, воинских преступлений, коррупционных правонарушений и преступлений, а также иных преступлений против интересов государственной службы и государственного управления, преступлений в сфере экономической деятельности (за исключением указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 13 настоящего Закона), в том числе экономической контрабанды;

- изготовления и сбыта поддельных денег и ценных бумаг, подделки, изготовления или сбыта поддельных документов, штампов, печатей, бланков, государственных наград;

- незаконного использования инсайдерской информации и манипулирования на рынке ценных бумаг.

 

Также не подлежит легализации имущество:

- права на которое оспариваются в судебном порядке;

- предоставление прав на которое не допускается законами Республики Казахстан;

- деньги, полученные в качестве кредитов;

- имущество, подлежащее передаче в пользу государства;

- жилые и нежилые помещения в объектах недвижимости, завершенных строительством за счет бюджетных средств в рамках реализации антикризисных мер в целях обеспечения стабильности социально-экономического развития Республики Казахстан, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 6 ноября 2007 года № 1039 «Об утверждении Плана первоочередных действий по обеспечению стабильности социально- экономического развития Республики Казахстан».

 

Срок легализации

С 1 сентября 2014 года по 31 декабря 2016 года.

Срок подачи документов для предъявления недвижимого имущества, находящегося на территории Республики Казахстан, права на которое не оформлены в соответствии с законодательством Республики Казахстан, заканчивается 30 ноября 2016 года.

Срок подачи документов для легализации иного имущества заканчивается за 5 рабочих дней до истечения срока легализации.

 

Основные гарантии для лиц, легализующих имущество

Лица, легализующие имущество, освобождаются:

- от уголовной ответственности по статьям Уголовного кодекса Республики Казахстан, предусмотренным статьей 5 Закона Республики Казахстан от 30 июня 2014 года № 213-V

- от административной ответственности по статьям Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях, предусмотренным статьей 5 Закона Республики Казахстан от 30 июня 2014 года № 213-V

- от дисциплинарной ответственности за непредставление декларации об активах и обязательствах физического лица и (или) декларации о доходах и имуществе физического лица или представление неполных, недостоверных сведений в таких декларациях в соответствии с законами Республики Казахстан, в том числе супругой (супругом)

 

Факт легализации имущества, а также сведения, содержащиеся в документах, представляемых в целях проведения легализации имущества, не могут быть использованы в качестве основания для начала досудебного расследования, производства по делу об административном правонарушении, дисциплинарного производства в отношении лица, легализующего имущество, и (или) другого лица, супруги (супруга).

Факт легализации имущества, а также сведения, содержащиеся в документах, представляемых в целях проведения легализации имущества, не могут быть использованы в рамках уголовного дела, дела об административном правонарушении и (или) дисциплинарном проступке в качестве доказательства виновности лица, легализующего имущество, в совершении вышеуказанных правонарушений.

 

 

КРАТКАЯ ПРОЦЕДУРА ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕГ

 

Способы легализации денег

 

1. Без уплаты сбора

Путем зачисления денег на текущий счет в банке или АО «Казпочта» и представления специальной декларации в органы государственных доходов по месту жительства.

Легализованные путем зачисления на текущий счет в банке деньги могут использоваться их владельцем по своему усмотрению, без необходимости их хранения на таком счете.

 

2. С уплатой сбора в размере 10% от суммы легализуемых денег

Без зачисления денег на банковские счета в казахстанских банках путем представления орган государственных доходов по месту жительства специальной декларации.

В декларации указываются наименование иностранного банка либо финансовой организации, имеющей право на открытие и ведение банковских счетов, номер счета в таком банке (финансовой организации) и сумма легализуемых денег.

Сбор необходимо оплатить до представления в орган государственных доходов специальной декларации.

Легализованные путем подачи специальной декларации и уплаты сбора деньги могут использоваться их владельцем по своему усмотрению.

 

Финансовые организации, допускаемые к акции по легализации денег

 

1. В Республике Казахстан

Текущие счета для легализации денег можно открыть в отделениях банков и АО «Казпочта», за исключением следующих банков:

- АО «ДБ» RBS (Kazakhstan)

- АО «Altyn Bank»

- АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана»

- АО «Исламский Банк» Al-Hilal»

- АО «Ситибанк Казахстан»

Контактные данные банков и АО «Казпочта», участвующих в акции по легализации имущества, доступны на интернет-ресурсе Национального Банка по адресу: http://nationalbank.kz/?docid=1471& switch=russian.

 

2. За рубежом

Для легализации находящихся за рубежом денег без перечисления их в Республику Казахстан необходимо, чтобы деньги были размещены на банковском счете в банке либо финансовой организации, имеющей право на открытие и ведение банковских счетов, иностранного государства.

 

Валюта, в которой могут быть легализованы деньги

Деньги могут быть легализованы в национальной валюте, а также в иностранной валюте, по отношению к которой Национальным Банком устанавливается официальный курс тенге.

 

Перечень иностранных валют, по отношению к которым Национальным Банком устанавливается официальный курс тенге, доступен на интернет-ресурсе Национального Банка по адресу: http://nationalbank.kz/?docid=1432&switch=russian.

 

Возврат ранее уплаченного сбора

В связи с отменой сроков хранения легализуемых денег на сберегательных счетах, а также отменой сбора за досрочное изъятие легализуемых денег со сберегательных счетов, лица, уплатившие такой сбор до 29 ноября 2015 года1 , имеют право на возврат уплаченных сумм.

Для возврата ранее уплаченного сбора за легализацию денег (за досрочное изъятие со сберегательного счета) лицу, уплатившему такой сбор, необходимо обратиться в орган государственных доходов по месту жительства с соответствующим заявлением и приложить документ от банка, подтверждающий уплату сбора.

 

Способы подачи специальной декларации

Специальная декларация может представляться в орган государственных доходов:

- в явочном порядке

- по почте заказным письмом с уведомлением

Датой представления специальной декларации в орган государственных доходов в зависимости от способа подачи являются:

в явочном порядке - дата получения специальной декларации органом государственных доходов;

по почте - дата отметки о приеме почтовой корреспонденции органом государственных доходов.

Форма специальной декларации, в том числе сведения, подлежащие отражению в ней, порядок ее заполнения устанавливаются Министерством финансов.

 

КРАТКАЯ ПРОЦЕДУРА ЛЕГАЛИЗАЦИИ ИМУЩЕСТВА

 

Способы легализации имущества

 

1. Недвижимое имущество, находящееся на территории Республики Казахстан, права на которое не оформлены надлежащим образом

Путем подачи в комиссию при акимате по месту нахождения недвижимого имущества следующих документов:

- заявления на проведение легализации имущества в двух экземплярах по установленной форме

- копии документа, удостоверяющего личность, с предъявлением оригинала при подаче заявления

- заключения аттестованного эксперта, осуществляющего техническое обследование зданий и сооружений, на соответствие объекта строительным нормам и правилам

- технического паспорта объекта недвижимости

Контактные данные комиссий при акиматах доступны на интернет-ресурсе Комитета государственных доходов Республики Казахстан по адресу: http://kgd.gov.kz/ru/content/telefonykomissiy-po-legalizacii-1.

 

2. Имущество (кроме денег), находящееся на территории Республики Казахстан, оформленное на другое лицо

Путем представления в орган государственных доходов по месту жительства специальной декларации. К специальной декларации прилагаются следующие подтверждающие документы:

К специальной декларации прилагаются следующие подтверждающие документы:

- копия документа, удостоверяющего личность

- нотариально засвидетельствованная копия документа, устанавливающего право собственности субъекта легализации на легализуемое имущество

- нотариально засвидетельствованная копия договора, составленного в соответствии с законодательством Республики Казахстан, о безвозмездной или иной форме передачи права собственности на имущество от другого лица субъекту легализации (в случае легализации имущества, оформленного на другое лицо)

- иные документы и (или) сведения, прилагаемые по желанию субъекта легализации, подтверждающие информацию, содержащуюся в специальной декларации

 

3. Недвижимое имущество, находящееся за пределами Республики Казахстан, ценные бумаги, эмитенты которых зарегистрированы в иностранном государстве, доли участия в юридических лицах, зарегистрированных в иностранном государстве

Путем представления в орган государственных доходов по месту жительства специальной декларации с обязательным указанием наименования легализуемого имущества, его стоимости и места нахождения, а также уплаты сбора.

Уплаченный сбор обязательно должен соответствовать размеру сбора, исчисленному от стоимости легализуемого имущества, указанной в специальной декларации.

К специальной декларации прилагаются следующие подтверждающие документы:

- копия документа, удостоверяющего личность

- нотариально засвидетельствованная копия документа, устанавливающего право собственности субъекта легализации либо другого лица на имущество до передачи его субъекту легализации (в случае легализации имущества, оформленного на другое лицо). В случае легализации ценных бумаг, доли участия субъектом легализации может быть представлен иной документ, выданный соответствующим органом или организацией иностранного государства, подтверждающий право собственности

- нотариально засвидетельствованная копия договора или иного документа, составленного в соответствии с применимым правом иностранного государства или законодательством Республики Казахстан, о безвозмездной или иной форме передачи права собственности на имущество от другого лица субъекту легализации (в случае легализации имущества, оформленного на другое лицо)

- копия документа, подтверждающего уплату сбора

- иные документы и (или) сведения, прилагаемые по желанию субъекта легализации, подтверждающие информацию, которая содержится в специальной декларации

 

Способы подачи специальной декларации

Специальная декларация может представляться в орган государственных доходов:

- в явочном порядке

- по почте заказным письмом с уведомлением

Датой представления специальной декларации в орган государственных доходов в зависимости от способа подачи являются:

в явочном порядке - дата получения специальной декларации органом государственных доходов;

по почте - дата отметки о приеме почтовой корреспонденции органом государственных доходов.

Форма специальной декларации, в том числе сведения, подлежащие отражению в ней, порядок ее заполнения устанавливаются Министерством финансов.