Главная / Типовые документы / Формы бухгалтерского учёта и отчётности


ОБРАЗЕЦ. РАСЧЕТ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ) (ИНСТРУКЦИЯ ГНС РФ ОТ 11.10.95 № 39 (В РЕД. ОТ 14.03.96 № 2))



                                                         Приложение Nо. 1
                                                             к Инструкции
                                         Государственной налоговой службы
                                                     Российской Федерации
                                                       от 11.10.95 Nо. 39
                                               (в ред. от 14.03.96 Nо. 2)
    В государственную
    налоговую инспекцию по
    __________________________________
    __________________________________
    (полное наименование организации                    Штамп или отметка
            (предприятия))                              налогового органа
    Фамилия ответственного лица                         Получено:
    (исполнителя)_____________________                  "__"_____ 199_ г.
    тел.______________________________
   
   
                                   РАСЧЕТ
                           (НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ)
                     ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
                         ЗА ________________ 199_ Г.
                            (месяц, квартал)
   
                                                             (тыс. руб.)
    +-------------------------------------------------------------------+
    ¦Nо.¦               Показатели              ¦Оборот¦ Cтавка ¦ Сумма ¦
    ¦п/п¦                                       ¦      ¦   НДС  ¦  НДС  ¦
    ¦   ¦                                       ¦      ¦   в %  ¦       ¦
    +---+---------------------------------------+------+--------+-------¦
    ¦ 1 ¦                   2                   ¦   3  ¦    4   ¦   5   ¦
    +---+---------------------------------------+------+--------+-------¦
    ¦   ¦                                       ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦1. ¦Сумма     НДС     по     приобретенным ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦(оприходованным) ценностям, отражаемая ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦по    дебету     счета 19    "НДС   по ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦приобретенным               ценностям" ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦(соответствующих    субсчетов)       - ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦всего                                  ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦(в ред. Изменений и дополнений         ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦Госналогслужбы РФ Nо. 2 от 14.03.96)   ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦                                       ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦1а.¦ Сумма    НДС   по       оприходованным¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦оплаченным   ценностям,      подлежащая¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦списанию  с  кредита  счета 19 "НДС  по¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦приобретенным    ценностям"   в   дебет¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦счета 68    "Расчеты     с    бюджетом"¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦субсчет  "Расчеты  по   НДС"  -   итого¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦(п. 1 + п. 2 + п. 3 + п. 4):           ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦из них:                                ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦1) по     приобретенным    материальным¦  X   ¦    X   ¦       ¦
    ¦   ¦   ресурсам,  МБП, выполненным работам,¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦   оказанным услугам  производственного¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦   характера                           ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦(в ред. Изменений и дополнений         ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦Госналогслужбы РФ Nо. 2 от 14.03.96)   ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦                                       ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦2) по    нематериальным        активам,¦  X   ¦    X   ¦       ¦
    ¦   ¦   принятым на учет с 01.01.93, в  т.ч.¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦   подлежащие вычету (зачету) в размере¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦   невозмещенной     части     при   их¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦   реализации                          ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦3) НДС по основным средствам, введенным¦  X   ¦    X   ¦       ¦
    ¦   ¦   в эксплуатацию  (принятым на учет) с¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦   01.01.93,  в т.ч. подлежащие  вычету¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦   (зачету)  в  размере   невозмещенной¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦   части при их реализации             ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦4) ____________________________________¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦                                       ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦2. ¦НДС,  уплаченный  таможенным   органам ¦  X   ¦    X   ¦       ¦
    ¦   ¦предприятиями    и      организациями, ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦формирующими цены на  импортные товары ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦(продукцию)                            ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦                                       ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦3. ¦Стоимость реализуемых товаров  (работ, ¦      ¦    X   ¦       ¦
    ¦   ¦услуг),   облагаемых   НДС,    включая ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦материальные  ценности, отпущенные  на ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦непроизводственные   нужды,    которые ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦оплачиваются  за  счет соответствующих ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦источников   финансирования     (кроме ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦межхозяйственных      и         других ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦сельскохозяйственных   предприятий   и ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦организаций),  а  также   материальные ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦ценности,       реализуемые         на ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦сторону - всего                        ¦  X   ¦    X   ¦       ¦
    ¦   ¦                                       ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦в том числе:                           ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦...................................... ¦      ¦20      ¦       ¦
    ¦   ¦...................................... ¦      ¦16,46   ¦       ¦
    ¦   ¦...................................... ¦      ¦10      ¦       ¦
    ¦   ¦...................................... ¦      ¦8,97    ¦       ¦
    ¦   ¦                                       ¦      ¦по      ¦       ¦
    ¦   ¦                                       ¦      ¦средней ¦       ¦
    ¦   ¦                                       ¦      ¦расчетной       ¦
    ¦4. ¦Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет¦      ¦ ставке ¦       ¦
    ¦   ¦по авансам и предоплатам, поступившим в¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦отчетном периоде                       ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦(п. 4 в ред. Изменений и дополнений    ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦Госналогслужбы РФ Nо. 2 от 14.03.96)   ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦                                       ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦5. ¦Исключается  сумма НДС,  исчисленная  с¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦авансов и предоплат, засчитываемая  при¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦реализации  товаров  (работ,  услуг)  в¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦отчетном   периоде   в  соответствии  с¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦пунктом 50 настоящей Инструкции        ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦(п. 5 в ред. Изменений и дополнений    ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦Госналогслужбы РФ Nо. 2 от 14.03.96)   ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦                                       ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦6. ¦Сумма НДС за отчетный период,          ¦  X   ¦    X   ¦       ¦
    ¦   ¦подлежащая:                            ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦1) уплате в бюджет                     ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦(стр. 3 + стр. 4) -                    ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦(стр. 1а + стр. 2 + стр. 5)            ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦                                       ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦2) зачету или возмещению из бюджета    ¦  X   ¦    X   ¦       ¦
    ¦   ¦(стр. 1а + стр. 2 + стр. 5) -          ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦(стр. 3 + стр. 4)                      ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦                                       ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦7. ¦Суммы  НДС,   внесенные   в  бюджет  в ¦  X   ¦    X   ¦       ¦
    ¦   ¦отчетном  периоде  в  счет предстоящих ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦платежей - всего                       ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦в т.ч.                                 ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦                                       ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦7а.¦ по  декадным  (авансовым   платежам  в¦  X   ¦    X   ¦       ¦
    ¦   ¦размере 1/2  от суммы НДС по последнему¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦месячному   расчету   для   предприятий¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦Минсвязи России) платежам              ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦                                       ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦8. ¦Сумма доплаты по настоящему расчету    ¦  X   ¦    X   ¦       ¦
    ¦   ¦(стр. 6.1 - стр. 7)                    ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦                                       ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦9. ¦Подлежит зачету (возмещению)           ¦  X   ¦    X   ¦       ¦
    ¦   ¦(стр. 7 - стр. 6.1)                    ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦или (стр. 7 + стр. 6.2)                ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦                                       ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦10.¦Стоимость реализованных товаров        ¦  X   ¦    X   ¦    X  ¦
    ¦   ¦(работ, услуг), не облагаемых          ¦      ¦        ¦       ¦
    ¦   ¦НДС - всего                            ¦      ¦        ¦       ¦
    +-------------------------------------------------------------------+
   
    "___"___________ 199_ г.
     (дата высылки расчета)
   
         Руководитель      ___________________
                               (подпись)
   
         Главный бухгалтер ___________________
                               (подпись)
   
   
                       Отметки и замечания инспектора
   
        В результате   предварительной   проверки    внесены    следующие
    исправления _________________________________________________________
    _____________________________________________________________________
   
    "___"_____________ 199_ г.
    (дата предварительной проверки)
   
         Инспектор ____________________
                        (подпись)
   
   
                         Справка инспектора по учету
   
         По настоящему  расчету  в  лицевом  счете плательщика начислено:
    _____________________________________________________________________
    _____________________________________________________________________
    _____________________________________________________________________
   
    "___"_____________ 199_ г.
       (дата проводки)
   
         Инспектор по учету ____________________
                                 (подпись)