Главная / Типовые документы / Формы бухгалтерского учёта и отчётности
ЖУРНАЛ - ОРДЕР No. 12
по кредиту счетов No. 82 "Резервы по сомнительным долгам",
No. 85 "Уставный капитал", No. 86 "Резервный фонд",
No. 87 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)",
No. 88 "Фонды специального назначения",
No. 89 "Резервы предстоящих расходов и платежей",
No. 96 "Целевые финансирования и поступления"
и аналитические данные по этим счетам
+--------------------------------------------------------------------+
¦Строка¦Основание (где требует-¦С кредита счета No. 85 в дебет счетов¦
¦ No. ¦ся и содержание записи)+-------------------------------------¦
¦ ¦ ¦ 75 ¦ No. ¦ No. ¦ No. ¦ ¦
+------+-----------------------+------+------+------+------+---------¦
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ ¦
+------+-----------------------+------+------+------+------+---------¦
¦ 1 ¦Задолженность учредите-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------+------+------+------+------+---------¦
¦ 2 ¦ и т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------+------+------+------+------+---------¦
¦ ¦ Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------¦
¦ Итого по кредиту счета No. 85 (согласно документам) руб.¦
+--------------------------------------------------------------------+
+--------------------------------------------------------------------+
¦Строка¦Основание (где требует-¦С кредита счета No. 86 в дебет счетов¦
¦ No. ¦ся и содержание записи)+-------------------------------------¦
¦ ¦ ¦ 81 ¦ No. ¦ No. ¦ No. ¦ ¦
+------+-----------------------+------+------+------+------+---------¦
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ ¦
+------+-----------------------+------+------+------+------+---------¦
¦ 1 ¦Отчисления в резервный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦фонд (см. опер. 105) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------+------+------+------+------+---------¦
¦ 2 ¦ и т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------+------+------+------+------+---------¦
¦ ¦ Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------¦
¦ Итого по кредиту счета No. 86 (согласно документам) руб.¦
+--------------------------------------------------------------------+
+--------------------------------------------------------------------+
¦Стро-¦Основание (где требует-¦С кредита счета No. 88 в дебет ¦Итого¦
¦ ка ¦ся и содержание записи)¦ счетов ¦ ¦
¦ No. ¦ +--------------------------------¦ ¦
¦ ¦ ¦ 01¦ 04¦ 52¦ 03¦89(3)¦ 81¦и т.д.¦ ¦
+-----+-----------------------+---+---+---+---+-----+---+------+-----¦
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7-9 ¦ 10 ¦
+-----+-----------------------+---+---+---+---+-----+---+------+-----¦
¦ 1 ¦Безвозмездно полученные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+---+---+---+---+-----+---+------+-----¦
¦ 2 ¦Фонд индексации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+---+---+---+---+-----+---+------+-----¦
¦ 3 ¦Фонд пополнения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оборотных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+---+---+---+---+-----+---+------+-----¦
¦ ¦ и т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+---+---+---+---+-----+---+------+-----¦
¦ ¦ Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------¦
¦ Итого по кредиту счета No. 88 (согласно документам) руб.¦
+--------------------------------------------------------------------+
+--------------------------------------------------------------------+
¦Стро-¦Основание (где требует-¦С кредита счета No. 96 в дебет счетов ¦
¦ ка ¦ся и содержание записи)+--------------------------------------¦
¦ No. ¦ ¦No.¦No.¦ 50¦ 51¦ 55¦76,78,79¦ 81¦ и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------¦ ¦ т.д.¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦No. ¦No.¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+---+---+---+---+---+----+---+---+-----¦
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 9 ¦10-14¦
+-----+-----------------------+---+---+---+---+---+----+---+---+-----¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+---+---+---+---+---+----+---+---+-----¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+---+---+---+---+---+----+---+---+-----¦
¦ ¦ Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------¦
¦ Итого по кредиту счета No. 96 (согласно документам) - руб. ¦
+--------------------------------------------------------------------+
+------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦Стро-¦Основание¦С кредита¦Стро-¦Основание¦С кредита счета No. 89¦Стро-¦Основание¦С кредита счета¦
¦ ка ¦(где тре-¦ счета ¦ ка ¦(где тре-¦ в дебет счетов ¦ ка ¦(где тре-¦ No. 87 в дебет¦
¦ No. ¦буется и ¦ No. 82 в¦ No. ¦буется и +----------------------¦ No. ¦буется и ¦ счетов ¦
¦ ¦содержа- ¦ дебет ¦ ¦содержа- ¦20 А¦20 Б¦23 ¦25 ¦ 26 ¦ ¦содержа- +---------------¦
¦ ¦ние запи-¦ счетов ¦ ¦ние запи-¦<*> ¦<*> ¦<*>¦<*>¦<*> ¦ ¦ние запи-¦ 80 ¦ No.¦ No.¦
¦ ¦ си) +---------¦ ¦ си) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ си) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 80 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------+---------+-----+---------+----+----+---+---+----+-----+---------+-----+----+----¦
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----+---------+---------+-----+---------+----+----+---+---+----+-----+---------+-----+----+----¦
¦ ¦Создание ¦ ¦ 1 ¦89(1) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Нераспре-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резерва ¦ ¦ ¦(опер.46)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деленная ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(опер. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыль ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------+---------+-----+---------+----+----+---+---+----+-----+---------+-----+----+----¦
¦ ¦ ¦ ¦ 2 ¦89(2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(опер.52)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------+---------+-----+---------+----+----+---+---+----+-----+---------+-----+----+----¦
¦ ¦ ¦ ¦ 3 ¦89(3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(опер.47)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------+---------+-----+---------+----+----+---+---+----+-----+---------+-----+----+----¦
¦ ¦Итого ¦ ¦ ¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------------------------------------+-------------------------------¦
¦ Итого по кредиту ¦ Итого по кредиту счета No. 89 ¦ Итого по кредиту счета Nо. 87 ¦
¦ счета No. 82 (согласно ¦ (согласно документам) руб. ¦ (согласно документам) руб.¦
¦ документам) руб. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------------------------------------------------------------+
-------------------
<*> - Суммы, отнесенные в дебет счетов 08, 20, 23, 26, 55, 78,
81, 87, 88, подлежат группировке по статьям аналитического учета в
листках - расшифровках.
+--------------------------------------------------------------------+
¦Стро-¦Наименование¦ Обороты с ¦ Сальдо на ¦ Обороты за ¦Сальдо на ¦
¦ ка ¦статей ана- ¦ начала ¦ начало ¦ отчетный ¦ конец ¦
¦ No. ¦литического ¦ года до ¦ отчетного ¦ месяц ¦отчетного ¦
¦ ¦ учета ¦ отчетного ¦ месяца ¦ ¦ периода ¦
¦ ¦ ¦ месяца ¦ ¦ +----------¦
¦ ¦ +------------+------------+------------¦Де-¦Кредит¦
¦ ¦ ¦Дебет¦Кредит¦Дебет¦Кредит¦Дебет¦Кредит¦бет¦ ¦
+-----+------------+-----+------+-----+------+-----+------+---+------¦
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+-----+------------+-----+------+-----+------+-----+------+---+------¦
¦ ¦Аналитичес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кие данные к¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счету No. 82¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------+-----+------+-----+------+-----+------+---+------¦
¦ ¦ Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------+-----+------+-----+------+-----+------+---+------¦
¦ ¦и т.д. по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦каждому сче-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------+