Главная / Типовые документы / Формы бухгалтерского учёта и отчётности


ЖУРНАЛ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТАМ 'С' (ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ ОТ 26.07.96 № 45)



                                                             Приложение 3
                                                к Инструкции Банка России
                                                от 26 июля 1996 г. Nо. 45
   
                                   ЖУРНАЛ
                        УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТАМ "С"
   
            ____________________________________________________
                    (наименование Уполномоченного банка)
   
    "__"________ 199__ года
   
                     Обороты по конверсионным операциям
   
    +-------------------------------------------------------------------+
    ¦Nо.¦  Сумма по  ¦  Сумма по  ¦  Наименование   ¦    Наименование   ¦
    ¦п/п¦  кредиту   ¦  дебету    ¦  нерезидента и  ¦  Уполномоченного  ¦
    ¦   ¦  счета     ¦  счета     ¦  номер его      ¦       банка       ¦
    ¦   ¦            ¦            ¦  лицевого счета ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦ 1 ¦     2      ¦     3      ¦       4         ¦         5         ¦
    +-------------------------------------------------------------------¦
    ¦             1.  Уполномоченные дилеры - нерезиденты               ¦
    +-------------------------------------------------------------------¦
    ¦ 1 ¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦ 2 ¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦...¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦   ¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-------------------------------------+
    Итог¦            ¦            ¦
        +-------------------------+
   
    +-------------------------------------------------------------------+
    ¦                II.  Нерезиденты - юридические лица                ¦
    +-------------------------------------------------------------------¦
    ¦ 1 ¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦ 2 ¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦...¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦   ¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-------------------------------------+
    Итог¦            ¦            ¦
        +-------------------------+
   
    +-------------------------------------------------------------------+
    ¦               III.  Нерезиденты - граждане                        ¦
    +-------------------------------------------------------------------¦
    ¦ 1 ¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦ 2 ¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦...¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦   ¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-------------------------------------+
    Итог¦            ¦            ¦
        +-------------------------+
   
    Все-+-------------------------+
    го  ¦            ¦            ¦
        +-------------------------+
   
                      Обороты по внутренним операциям
   
    +-------------------------------------------------------------------+
    ¦Nо.¦  Сумма по  ¦  Сумма по  ¦  Наименование   ¦Наименование дилера¦
    ¦п/п¦  кредиту   ¦  дебету    ¦  нерезидента и  ¦ГКО/ОФЗ  либо иного¦
    ¦   ¦  счета     ¦  счета     ¦  номер его      ¦получателя / отпра-¦
    ¦   ¦            ¦            ¦  лицевого счета ¦вителя платежа     ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦ 1 ¦     2      ¦     3      ¦       4         ¦         5         ¦
    +-------------------------------------------------------------------¦
    ¦             I . Уполномоченные дилеры - нерезиденты               ¦
    +-------------------------------------------------------------------¦
    ¦ 1 ¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦ 2 ¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦...¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦   ¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-------------------------------------+
    Итог¦            ¦            ¦
        +-------------------------+
   
    +-------------------------------------------------------------------+
    ¦                II.  Нерезиденты - юридические лица                ¦
    +-------------------------------------------------------------------¦
    ¦ 1 ¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦ 2 ¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦...¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦   ¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-------------------------------------+
    Итог¦            ¦            ¦
        +-------------------------+
   
    +-------------------------------------------------------------------+
    ¦               III.  Нерезиденты - граждане                        ¦
    +-------------------------------------------------------------------¦
    ¦ 1 ¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦ 2 ¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦...¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
    ¦   ¦            ¦            ¦                 ¦                   ¦
    +---+------------+------------+-------------------------------------+
    Итог¦            ¦            ¦
        +-------------------------+
   
    Все-+-------------------------+
    го  ¦            ¦            ¦
        +-------------------------+
   
        ОСТАТКИ                         +-------------------------------+
                                        ¦     Кт        ¦     Дт        ¦
    +-----------------------------------+---------------+---------------¦
    ¦На начало дня                      ¦               ¦ хххххххххх    ¦
    +-----------------------------------+---------------+---------------¦
    ¦Обороты по конверсионным операциям ¦               ¦               ¦
    +-----------------------------------+---------------+---------------¦
    ¦Обороты по внутренним операциям    ¦               ¦               ¦
    +-----------------------------------+---------------+---------------¦
    ¦На конец дня                       ¦               ¦ хххххххххх    ¦
    +-------------------------------------------------------------------+
   
   
         Примечания. 1) Операция  вносится  в  таблицы  оборотов  в  день
    проведения по бухгалтерскому балансу. При этом либо в колонке 2, либо
    в колонке 3 ставится сумма по конкретной операции по счету "С".
         2) В  каждой части таблиц оборотов операции нумеруются в порядке
    возрастания.
         3) В  колонке  5  таблицы  оборотов  по  конверсионным операциям
    указывается   наименование   Уполномоченного   банка,   который   был
    контрагентом  данного  нерезидента по сделке (либо данный банк,  либо
    иной Уполномоченный банк, выбранный нерезидентом).
         5) В   колонке   5  таблицы  оборотов  по  внутренним  операциям
    указывается наименование дилера на рынке  ГКО  /  ОФЗ,  против  счета
    которого  в  Расчетной  системе ОРЦБ был осуществлен перевод денежных
    средств, либо наименование другого получателя или отправителя платежа
    (например, налогового органа).
         6) В каждой из таблиц оборотов подводится итог "Всего" как сумма
    итогов по кредиту и дебету по трем частям соответствующей таблицы.
         7) В строке 1 таблицы остатков указывается (по кредиту)  остаток
    по счету 634 на начало данного рабочего дня, который равен остатку на
    конец предыдущего рабочего дня.
         8) В  строки  2 и 3 таблицы остатков переносятся данные из строк
    "Всего" таблиц оборотов.
         9) В строке 4 таблицы остатков (по кредиту) ставится сумма строк
    1 - 3 по кредиту минус сумма строк по дебету этой таблицы.
         10) Определение    "конверсионных"   и   "внутренних"   операций
    приведены в "Положении о порядке инвестирования средств  нерезидентов
    на рынок российских государственных ценных бумаг".